ضريبة الأرباح التجارية

خدمات ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

مع تطبيق قانون ضريبة الشركات الجديد في الإمارات العربية المتحدة، تواجه العديد من الشركات تحديات تتعلق بالتعامل مع قوانين وإجراءات غير مألوفة. يمتلك فريقنا من المتخصصين في الضرائب الخبرة اللازمة لمساعدتك على فهم تطبيق ضريبة الشركات على عملك، والاستفادة من الإعفاءات والتخفيضات الضريبية، وضمان الامتثال في الوقت المناسب للمواعيد النهائية التنظيمية لتجنب العقوبات.

ما هي ضريبة الشركات في الإمارات ومن الذي يتعين عليه دفعها؟

تمثل ضريبة الشركات، التي يُشار إليها اختصارًا بـ CT، ضريبة مباشرة تُفرض على صافي الدخل أو الأرباح التي تحققها الشركات والكيانات الأخرى من خلال أنشطتها التجارية. يُحكم هذا الإطار الضريبي بموجب المرسوم الاتحادي بقانون رقم 60 لسنة 2023، والذي عدّل أحكامًا محددة في المرسوم الاتحادي بقانون رقم 47 لسنة 2022 بشأن ضريبة الشركات والأعمال.

تُطبق ضريبة الشركات في الإمارات على مجموعة واسعة من الكيانات والأنشطة داخل الدولة:

  • جميع الشركات والأفراد الذين يمارسون أنشطة تجارية بموجب ترخيص تجاري ساري في الإمارات العربية المتحدة.

  • شركات المناطق الحرة (مع الاستمرار في الالتزام بحوافز ضريبة الشركات الحالي للكيانات الملتزمة في المناطق الحرة التي لا تمارس أنشطة تجارية في البر الرئيسي للإمارات العربية المتحدة).

  • الكيانات والأفراد الأجانب الذين يمارسون أنشطة تجارية أو أعمالًا تجارية مستمرة أو منتظمة داخل الإمارات العربية المتحدة.

  • انشطة البنوك والشركات العاملة في إدارة العقارات، والبناء، والتطوير، والوكالة، والوساطة.

معدلات ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة

وفقًا لوزارة المالية، فإن معدلات ضريبة الشركات هي كما يلي:

  • لا تفرض ضريبة على الدخل الخاضع للضريبة الذي يصل إلى 375,000 درهم إماراتي.

  • يفرض ضريبة بنسبة 9٪ على الدخل الخاضع للضريبة الذي يزيد عن 375,000 درهم إماراتي.

  • ستخضع الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة التي تفي بمعايير محددة، بالإشارة إلى "الركيزة الثانية" من مشروع منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية لمكافحة تآكل القاعدة وتحويل الأرباح، إلى معدل ضريبي منفصل لم يتم تحديده بعد.

إستثناءات على ضريبة الشركات

تشمل الاستثناءات على ضريبة الشركات ما يلي:

  • أنشطة وأعمال استخراج الموارد الطبيعية والتي ستبقى خاضعة لضرائب الشركات على مستوى الإمارة المحلية

  • ستُعفى الأعمال في الدولة من سداد ضريبة الشركات على أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية المُستلمة من حصصها المُؤهلة

  • المعاملات المؤهلة بين الشركات في ذات المجموعة الضريبية وإعادة الهيكلة شريطة استيفاء الشروط اللازمة.

إضافة إلى ذلك، لن يتم تطبيق ضريبة الشركات في الدولة على:

  • راتب الفرد أو إيراد آخر مُكتسب من الوظيفة سواء تم استلامه من العمل الحكومي أو من القطاع الخاص

  • الفوائد وأنواع الدخل الأخرى من الودائع البنكية أو برامج الادخار التي يكتسبها الأفراد لضريبة الشركات في الدولة

  • دخل المستثمر الأجنبي الناجم عن أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية والفوائد وحقوق الامتياز والعائدات الاستثمارية الأخرى

  • الاستثمار في العقارات من قبل الأفراد بصفتهم الشخصية

  • أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية وأي دخل آخر محقق عبر تملكهم للأسهم أو أي أوراق مالية أخرى بصفتهم الشخصية.

uae corporate tax

ما الذي يجب عليّ فعله للامتثال بضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة؟

هذا سؤال شائع جدًا من قبل معظم أصحاب الأعمال. يعد ضمان الامتثال الضريبي أمرًا أساسيًا للشركات للحفاظ على النزاهة المالية وتجنب العقوبات المحتملة. تظهر الشركات التزامها بالشفافية والمساءلة من خلال الالتزام بالتشريعات الضريبية والمواعيد النهائية، مما يعزز الثقة مع أصحاب المصلحة والسلطات التنظيمية. قد يؤدي الفشل في الامتثال للتزامات الضريبية إلى فرض غرامات ثقيلة ونتائج قانونية وأضرار في السمعة.
يجب على كل شركة تعمل في دولة الإمارات العربية المتحدة القيام بالخطوات الأساسية الثلاث التالية للامتثال للنظام الضريبي الجديد للشركات

1

التسجيل

سجل شركتك لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.

2

حفظ السجلات

احتفظ بسجلات مالية دقيقة وفقًا للمعايير المحددة.

3

تقديم الإقرارات الضريبية

قدم إقرارات ضريبة الشركات إلى الهيئة الاتحادية للضرائب في الوقت المحدد.

تقدم ذا ليدينج لينك خدمات ضريبة الشركات الشاملة المصممة لتلبية الاحتياجات الفريدة للشركات في الإمارات العربية المتحدة.
بفضل فريق من المهنيين المحترفين ذوي الخبرة والتزامنا بالتميز، نسعى جاهدين لتبسيط تعقيدات ضريبة الشركات وضمان الامتثال للمتطلبات التنظيمية وفي تحقيق أقصى استفادة من التخطيط الضريبي الاستراتيجي من خلال:
- تحديد موقع الإقامة الضريبية: نحدد ما إذا كانت الشركة تُعتبر مقيمة ضريبية في دولة الإمارات العربية المتحدة.
- الاستقطاعات والاعتمادات الضريبية: نحدد جميع الاستقطاعات والاعتمادات الضريبية التي يمكن للشركة الاستفادة منها لتقليل التزاماتها الضريبية.
- التخطيط الضريبي الفعال: نطور خطة ضريبية شاملة تقلل من التزامات الضرائب إلى أدنى حد ممكن مع تحقيق أقصى مدى من التوفير الضريبي.

خدمات ضرائب الشركات من ذا ليدينج لينك

الاستشارة

سيقدم فريقنا من الخبراء استشارات حول الضرائب الشركية بما في ذلك استكشاف الإعفاءات المحتملة التي يمكن تطبيقها على عملك واستراتيجيات للاستفادة منها بشكل فعال.

تسجيل ضريبة الشركات

يضمن فريقنا من المتخصصين عملية تسجيل سلسة لضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
وضمان إدارة جميع التزاماتك الضريبية للشركة بشكل موثوق به وفي الوقت المناسب، بما في ذلك الامتثال للمواعيد النهائية.

تقديم الإقرارات الضريبية

سيقوم فريقنا بتقييم وضعك الضريبي وسيتولى جميع التقديمات المطلوبة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) طوال العام.

كن على اطلاع. كن ملتزمًا